Le agenzie di viaggio sono disciplinate dall’art. 74-ter del DPR 633/72. Le operazioni che rientrano nel regime speciale Iva in oggetto devono essere tenute distinte dalle operazioni rientranti nel regime Iva ordinario.
GBsoftware ha predisposto degli specifici sezionali in cui devono essere riportate le operazioni che riguardano l’organizzazione e la vendita in proprio o tramite mandatari con rappresentanza di pacchetti turistici costituiti da viaggi, vacanze, circuiti tutto compreso…
Registri Iva art.74-ter
L’indicazione del regime speciale Iva in anagrafica comporta che le operazioni rilevanti ai fini del calcolo quindi del particolare metodo detrattivo base da base, debbano essere annotate in particolare registri.
In particolare, sono stati previsti:
- Acquisti art.74-ter
- Acquisti DL 50/2017 art.74-ter
- Vendite art.74-ter
- Corrispettivi art.74-ter
I registri, come quelli riferiti al regime ordinario Iva, devono essere abilitati dalle opzioni di utilizzo:
Registrazioni prima nota
I registri art.74-ter abilitati devono essere utilizzati obbligatoriamente qualora si vada a registrare operazioni relative alle agenzie di viaggio: quest’ultimi sono identificati con l’utilizzo di un asterisco (*).
Il software effettua appositi controlli tra l’utilizzo delle causali iva specifiche e i registri art.74-ter.
I controlli sono effettuati in:
- Importazione fatture elettroniche
- Corrispettivi telematici
- Corrispettivi classici
- Prima nota manuale
Stampa registri iva
I registri Iva sono stati aggiornati al fine di accogliere i particolari registri delle agenzie di viaggio.
In particolare, nei registri art.74-ter sono stati aggiunti appositi totali per rilevare la sommatoria delle operazioni:
- interamente nell’UE
- interamente fuori UE
- miste (solo per vendite e corrispettivi)
- miste parte UE (solo per i costi)
- miste parte UE (solo per i costi)
Supponendo che la ditta sia in regime contabile 1-Impresa in contabilità ordinaria:
Per i registri vendite e corrispettivi è stato aggiunto il check ‘Art.6 DM 340/1999’.
Con l’applicazione del decreto, le operazioni attive partecipano alla liquidazione dell’Iva nel mese successivo rispetto alla data operazione.
Per maggiori informazioni sulla gestione del regime speciale Iva delle agenzie di viaggio si rimanda alla guida online.
Aggiornamento registri Iva
Con l’update del software, oltre per le agenzie di viaggio, sono stati aggiornati i registri del regime Iva ordinario prevedendo una veste del tutto nuova.
I nuovi registri sono presti per:
- regime 1 e 31 – contabilità ordinaria
- regime 2 e 32 con opzione 1 – contabilità semplificata con opzione incassi e pagamenti
- regime 21 e 22 – professionista in contabilità ordinaria e semplificata
- regime 7 – forfetario
- regime 15 – minimi
Applicazioni Software collegate all’articolo:
TAG regime specialeRegistri Iva art.7
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