Nell’ambito dell’applicazione Controllo di gestione, da oggi è disponibile il modulo Analisi di Bilancio Sintetica per monitorare costantemente indici di bilancio e lo scoring durante l’esercizio 2023.
L’applicazione consente a studio e impresa di effettuare una valutazione a 360 gradi della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dei dati provenienti dalla contabilità o bilanci esterni, con un excursus anche sugli indici della crisi e lo Z-SCORE utili per la verifica della continuità e degli adeguati assetti organizzativi di cui alla direttiva Insolvency.
Il modulo si presenta con una dashboard riepilogativa e assicura un’analisi rapida con:
- Riclassificazione del bilancio in corso d’anno, incluso lo scoring di Altman per le PMI e gli ex indici settoriali della crisi del CNDCEC
- Rettifiche utente per analizzare bilanci in assestamento
- Redazione di una Relazione esaustiva, in cui includere o escludere singole categorie di indici
Premessa
L’analisi è sintetica perché lavora con i saldi all’unità di euro del bilancio a schema Cee, concentrandosi sugli indici di bilancio più significativi e dando spazio a quelli settoriali della crisi d’impresa e all’alternativa Z-Score di Altman.
Parallelamente consente rettifiche da parte dell’utente su una struttura in grado di garantire una relazione esauriente e rapidi aggiornamenti.
Abilitazione applicazione 2023
Per il modulo, abilitare l’applicazione Controllo di Gestione 2023.
Quindi aprire il modulo:
Occorre scegliere tra caricamento del triennio o quinquennio e la data di riferimento dell’analisi (data AL di default=fine anno corrente):
Si viene quindi diretti ad una dashboard riepilogativa con i dati salienti del periodo e dei precedenti, alcuni grafici, il calcolo dello Scoring e l’ultimo esito della nuova crisi d’impresa.
Da dati di bilancio è possibile inserire delle rettifiche utente per assestare un bilancio incompleto.
I dati aggiornati, di cui viene verificata la quadratura, saranno riportati nei bilanci riclassificati (dove sono possibili ulteriori variazioni utente).
Quindi utilizzati nella sezione Indici.
E nella sezione Scoring.
Completa il tutto la Relazione, di tipo triennale o quinquennale, in cui sarà possibile includere/escludere ciascun gruppo di indici, o personalizzare il nome del compilatore, i loghi ecc..
La relazione, in PDF compilabile, per ciascun indice consentirà:
- La descrizione sintetica del paragrafo/indice
- Una parte di dottrina esplicativa delle modalità di calcolo e i valori soglia
- Una sezione per aggiungere singoli commenti utente
La relazione, consente anche l’inserimento di loghi azienda, professionista e GB:
Saldi di bilancio
I dati di regola vengono assunti dalla contabilità con definizione della data “AL”, ma si può caricare anche un:
- Bilancio solo per saldi analitici anche da file Excel, CSV, TXT
- Bilancio a macro-voce, incluso l’XBRL, a condizione che si tratti di un bilancio ordinario
Il bilancio ordinario è ritenuto idoneo e significativo per la corretta riclassifica indispensabile alla quantificazione degli indici.
Per caricamenti non da contabilità occorre abilitare il bilancio europeo dell’anno di interesse, che contiene il modulo saldi di bilancio.
Ad esempio per completare un triennio 2022-2021-2020, serve anche l’anno-2 (2020): abilitare l’anno (2022) poi l’anno-1 (2021) che contiene in comparazione anche l’anno-2 (2020):
N.B. Per i dati provenienti dalla contabilità, la conversione allo schema ordinario è automatica.
Per l’importazione macro dall’esterno sarà cura dell’utente:
- Inserire i saldi macro di un bilancio ordinario
- Oppure, sfruttare la funzione di Modifica Schema per la conversione dello schema in ordinario partendo da un abbreviato o un microimprese (funzione presente nei saldi macro-voce)
Funzione: nascondi ‘Righi Variazioni’
Ricordiamo che è presente la funzionalità Nascondi Righi Variazioni. Si tratta di un’opzione, di default settata per mostrare “righi di variazione”, usati dall’utente per descrivere ed inserire specifiche variazioni (per meglio calcolare gli indici o le riclassificazioni prodromiche al calcolo degli indici):
deselezionandola si nascondono le righe vuote, cioè quelle dove è scritto “-inserire descrizione-“:
se invece il rigo è compilato, anche nascondendo la categoria, esso rimane visualizzato:
N.B. Per ripristinare la scritta iniziale, posizionarsi sulla cella e cliccare sul tasto destro del mouse.
Nascondendo il righi variazione anche le stampe e la relazione ne saranno privi:
N.B La funzionalità opera sia nel bilancio riclassificato che nel report indici e anche nelle versioni precedenti all’applicazione 2023.
Guida
Per ulteriori informazioni si rimanda alla guida on line all’applicazione.
Applicazioni Software collegate all’articolo:
BB101- MM/7
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