Nell’anno precedente un Cliente presenta un Bilancio a Macrovoce mentre nell’anno seguente intende procedere con la contabilità: come inserire correttamente i saldi analitici sia per la contabilità che ai fini della comparazione nel Bilancio Europeo successivo?
Seguendo alcune accortezze e sfruttando la convivenza dei saldi GB si riescono a ridurre i tempi di inserimento garantendo la comparazione nel Bilancio da contabilità.
Premessa
Ai nuovi clienti o alle nuove aziende acquisite da uno studio, capita di cominciare il rapporto con la presentazione di un bilancio a macrovoce, magari sfruttando il precedente xbrl disponibile. Successivamente le esigenze si ampliano prevedendo la tenuta della contabilità con i saldi analitici, e a seguire, a fine anno, sorge il problema della comparazione con l’anno precedente. Anche per questo motivo abbiamo pensato alla convivenza dei saldi in un unico esercizio. Questa procedura consente di inserire le due tipologie di dati nello stesso esercizio per distinte necessità.
- I macrovoce a servizio del Bilancio Europeo (o Bilancio ETS)
- gli analitici per la Contabilità (o contabilità Enti)
Vediamo in dettaglio il caso pratico e i passaggi da seguire.
Bilancio Macrovoce anno precedente
In saldi del Bilancio Europeo (o saldi del Bilancio ETS) Il bilancio a macrovoce della società NEW può essere inserito da Input oppure sfruttando un xbrl precedentemente presentato (per ottenere l’anno precedente già compilato), ad esempio ipotizziamo il Bilancio 2023:
inserita l’annualità corrente (e la precedente) e in presenza della quadratura, si procede con la generazione dei saldi:
segue la predisposizione del bilancio europeo fino al 
.
Convivenza di due saldi
In un secondo tempo rientrando in 
verifichiamo che in data 25/05 era stato predisposto il bilancio:
N.B. I saldi sono bloccati a causa del bilancio storicizzato.
L’icona in alto 
è COMUNQUE sbloccata, significa che possiamo tornare alle opzioni di caricamento per inserire dei saldi di tipo diverso, proprio gli analitici che ci servono per la contabilità.
Contabilità anno successivo
In opzioni, selezionata la contabilità (1) e come schema di inserimento scegliamo Bilancio Europeo analitico, di tipo ordinario (2):
Inseriamo contabilmente (dare/avere) sia il patrimoniale (2) che l’economico (3) del bilancio già caricato (2023):
N.B. Per questo caricamento si può anche sfruttare l’importazione da excel/txt/csv selezionabile nella precedente maschera delle Opzioni di caricamento e sempre finalizzato a produrre saldi analitici contabili (di tipo SPCE).
Generando i saldi analitici (31.12.2023), che convivono insieme ai macrovoce (2023), alimentiamo la contabilità (analitici) distintamente dal bilancio (macro), senza dover duplicare le anagrafiche e rimanendo nell’esercizio in cui si opera.
Riepilogo saldi prodotti
Ritornando indietro alle opzioni, cliccando l’icona freccia avremo sempre chiaro quanto fatto: saldi macro per il bilancio dell’anno (2023) di maggio, saldi analitici al 31.12 dell’anno (2023) prodotti a settembre per avere:
- le riaperture all’1.1.anno successivo in contabilità (1.1.2024)
- l’anno precedente per la comparazione nel bilancio dell’anno successivo (2023 in 2024):
Bilancio anno successivo da contabilità
Entrando nel Bilancio/Contrapposto al 31/12 dell’anno successivo (2024) da 
avremo l’anno corrente valorizzato anche con le riaperture 1.1.(2024) e l’anno precedente (2023) in comparazione:
N.B. Ricordiamo che ogni inserimento di saldi seve essere ratificato tramite Genera Saldi (per i macrovoce) o Produci prima nota (per gli analitici contabili) altrimenti i saldi non vengono elaborati.
Come già anticipato, le stesse regole e agevolazioni valgono per Enti del Terzo Settore rispetto alla convivenza di saldi analitici (2023 pro-partenza della contabilità all’1.1.2024) e macrovoce (pro-bilancio ETS 2023) con l’unica differenza che il Ministero non ha formalizzato gli xbrl per il mondo ETS.
Per altri approfondimenti si rimanda all’apposita guida online ai saldi di bilancio europeo oppure alla guida online ai saldi di bilancio ETS.
Applicazioni Software collegate all’articolo:
BB101- MM/25
TAG Bilancio xbrl e contabilitàconvivenza dei saldisaldi analiticisaldi di bilanciosaldi macrovoce
Stampa la pagina
