Contabilità GB: Determinazione del Saldo Iva Annuale

Negli ultimi anni il quadro VL della dichiarazione Iva ha subito delle modifiche, in particolare i versamenti effettuati assumono una notevole rilevanza nel calcolo del debito o del credito finale.

Al fine di allineare il calcolo del saldo annuale, anche nella liquidazione Iva, è stata introdotta la distinzione tra i versamenti dovuti e quelli effettuati.

INDICE

La Liquidazione Annuale in Contabilità GB

Nella liquidazione annuale, nella sezione “Riepilogo Iva del periodo”, troviamo l’indicazione dei versamenti dovuti e di quelli effettuati.

Data la rilevanza dei versamenti effettuati, nella liquidazione annuale, è presente un controllo che consente di monitorare l’effettuazione dei versamenti periodici.

Cliccando il pulsante “Vai” si accede direttamente all’applicazione F24 dove è possibile effettuare le dovute verifiche.

Nel calcolo del saldo Iva annuale sono considerati:

i versamenti dovuti nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a debito
i versamenti effettuati nel caso in cui il risultato della liquidazione iva annuale è a credito

Questa distinzione è stata introdotta al fine di:

far emergere l’effettivo debito annuale, al netto dei versamenti che devono essere eseguiti nel corso dell’anno con gli appositi codici tributo e non beneficiare, per questi, della rateazione dell’Iva annuale
non generare credito Iva per versamenti che non sono stati effettuati

Per ulteriori informazioni o per consultare alcuni esempi di calcolo è possibile accedere alla guida on-line.

Invio del debito all’applicazione F24

Nel caso in cui il saldo della liquidazione annuale sia un debito è possibile decide se gestirlo:

nell’applicazione F24, quindi senza possibilità di rateizzare il debito
nel riepilogo pagamenti dichiarazioni, in modo da poter gestirne la rateizzazione

Cliccando “Invia a F24” è visualizzata la maschera di scelta: