L’importazione da Excel, si estende agli Enti del terzo settore ed Enti non commerciali, inclusi i valori patrimoniali utilizzabili nei regimi semplificati per cassa. Inoltre viene prevista una nuova modalità di importazione con “dare e avere valorizzati contemporaneamente”.
Come per imprese e professionisti, anche per gli Enti viene garantita l’importazione di saldi alla data, situazioni contabili a sezioni contrapposte, oppure file prodotti con GB. Lo scopo rimane quello di abbattere le tempistiche di abbinamento tra piano dei conti di altro gestionale e piano dei conti Enti GB, anche grazie a modelli applicabili (e riapplicabili) a più importazioni.
Casistiche degli Enti
Gli Enti del Terzo Settore e gli Enti Non Commerciali presentano variegate casistiche di regimi contabili, piani dei conti e Bilanci, che a volte si sovrappongono a quelle delle società commerciali. Per ciascuna delle configurazioni, anche l’importazione da Excel/Txt/Csv si è allineata al giusto piano dei conti e bilancio richiesti. GB gestisce le seguenti casistiche:
Differenze rispetto ad importazione per imprese/professionisti
L’importazione da Excel, nel mondo ETS/ENC:
- Decorre dal 2022, inseribile sia come anno precedente al 2023 oppure direttamente:
- è conseguenza di una esatta compilazione dell’anagrafica soprattutto per la gestione dei casi particolari esempio una Fondazione impresa commerciale:
- non consente il cambio schema, (diversamente dal regime delle imprese) in quanto tra cassa e competenza ci sono logiche contabili incompatibili.
Piano dei conti con Conto Economico
Nei piani dei conti del bilancio per competenza (41,43,51,53,98) e nei piani dei conti del Rendiconto per cassa in contabilità ordinaria (42, 52) l’importazione da Excel consente:
- di scaricare i dati in Saldi di Bilancio SPCE (Stato Patrimoniale e Conto Economico);
- la presenza in contemporanea di Stato Patrimoniale e Conto Economico (con avanzi/disavanzi calcolati automaticamente – cioè da non inserire).
Ad esempio in un ETS non commerciale in contabilità ordinaria e bilancio per competenza, potremmo trovare una situazione di tale tipo:
N.B. Occorre osservare come nei regimi Cassa in contabilità ordinaria, per alimentare i conti di entrata e uscita necessitano i movimenti finanziari (incassi/pagamenti) non semplici saldi di partita doppia che valgono solo per:
- saldi storici di cassa e banca;
- conti patrimoniali/economici per esigenze diverse dal rendiconto per cassa: si pensi ad esempio ai valori dei cespiti/ammortamenti inseriti per motivi fiscali ma irrilevanti ai fini delle entrate/uscite.
Piani dei conti cassa in contabilità semplificata
Nei piani dei conti del Rendiconto per cassa in contabilità semplificata: 44, 54, 99, l’importazione da Excel:
- Scarica in Saldi di Bilancio SPCE Stato Patrimoniale con settata l’esclusione del conto economico;
- Per questo, il piano dei conti abbinato prevede Stato Patrimoniale ma non Conto Economico.
Valgono le considerazioni già viste per i Cassa, laddove i conti di entrata ed uscita si popolano solo attraverso movimenti finanziari (incassi/pagamenti) che non possono essere imputati come semplici saldi in partita doppia con esclusione dei:
- saldi storici di cassa e banca;
N.B. Eventuali altri conti patrimoniali verranno caricati -per saldo- solo per esigenze diverse dal rendiconto per cassa e sempre con contropartita l’avanzo/disavanzo a riporto.
Pertanto, nei regimi cassa semplificati, i conti economici dell’Excel non devono essere abbinati. In proposito viene visualizzato un apposito messaggio di Alert con le motivazioni e tra i conti a disposizione per fare gli abbinamenti vengono filtrati solo i patrimoniali e non gli economici:
Importando in saldi di bilancio avremo la quadratura e la possibilità di produzione della prima nota:
Casi particolari Enti/Imprese
Ci sono dei casi particolari, che presuppongono un’attenta compilazione dell’Anagrafica, gestiti correttamente anche nell’importazione da Excel, come:
- Gli ETS commerciali con piano dei conti Enti (41): fanno il Bilancio Europeo ai sensi dell’art.13 commi 4 e 5 del Codice del terzo settore (D.Lgs. 117/2017) con iscrizione al RUNTS ma presentano il bilancio alla CCIAA.
- I Consorzi ENC cioè con regimi e piani dei conti ENC: fanno il Bilancio Europeo
- Le Società Sportive dilettantistiche in regime fiscale 398: fanno il Bilancio Europeo
- Le Società di persone Imprese Sociali: fanno il Bilancio Europeo
- Gli ENC in regime 398: possono fare ANCHE il Bilancio ETS con riporto saldi automatici
Importazione con “Dare e Avere valorizzati contemporaneamente”
Vi sono dei casi (e dei gestionali) in cui il saldo del conto non è in una sola colonna Dare/Avere ma valorizzato nelle due colonne Dare e Avere contemporaneamente: dovrà essere importata la differenza (esempio importare il saldo DIFFERENZA pari a DARE-AVERE).
N.B. Ricordiamo che nel file importato ci sono alcune regole da rispettate:
- Il valore nelle colonne deve essere sempre positivo.
- Nelle colonne non devono esserci caratteri ma numeri.
In proposito GB ha aggiunto dei controlli, che segnalano la presenza di negativi, per evitare sviste o errori:
N.B. I Conti con negativi (esempio 10791 CREDITO CON NEGATIVO) saranno importati a zero. I Conti con Caratteri (2) saranno azzerati (esempio 42000 Debito con CARATTERE) mentre i Totali che riportano dei negativi, non rilevano, e nella maschera successiva non verranno abbinati (esempio TOTALE PASSIVO).
Procedura importazione da Excel
Per la procedura tradizionale di importazione da Excel si rimanda alla guida all’applicazione e ai video tutorial collegati, validi anche per il mondo ETS/ENC.
Applicazioni Software collegate all’articolo:
BB101- MM/22
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